Skattefria casinon

I den här guiden går vi in på massor av frågor kring spel och skatt. Finns det till exempel några gränser för hur mycket man kan vinna i casinot utan att betala skatt? Vilka skatteregler gäller om man spelar utomlands? Och vem är det egentligen som betalar skatten? För att göra det så enkelt som möjligt har vi plockat fram fyra möjliga scenarier som kan hjälpa dig att identifiera din egen skattesituation när det kommer till spel. Vi passar också på att avslöja de viktigaste faktorerna som avgör om du måste betala skatt för dina vinster i casinot.

Att skatta eller inte – hur tänker Skatteverket?

Den svenska inkomstskattelagen dikterar hur beskattning av inkomster och tillgångar ska utföras inom Sverige. När det kommer till beskattning av online spel har man bestämt att alla vinster från casinospel, vadhållning och lotterier hos spelbolag med svensk licens är skattefria. Även spel på casinon med EU/EAA licenser är undantagna från skatteplikt. 

När det kommer till vinster från spel på casinon med licens utanför Sverige och EU/EAA är det andra regler som gäller. Om det totala vinstbeloppet överstiger 100 kronor ska det beskattas med 30 %. Det ska även deklareras som inkomst av kapital oberoende om kontrolluppgift har skickats från casinot. Mer om detta lite längre ner.

En första grundregel: vinster hos spelbolag med svensk licens är skattefria

Har du någonsin oroat dig för att du vunnit pengar i casinot och glömt att uppge detta i årets deklaration? Om casinot du spelat på har en licens som utfärdats av svenska Spelinspektionen behöver du inte oroa dig längre.

Från och med den 1 januari 2019 är alla digitala plattformar som erbjuder spel i Sverige fria från skatt. Men det krävs alltså att spelbolaget har ett svenskt tillstånd för att bedriva casinoverksamhet, vadhållning, skraplotter och lotterier. Det snabbaste sättet att ta reda på om ett casino är svensklicensierat är genom att scrolla ner till sidfoten på casinots webbsida där logotyperna brukar stå. Spelinspektionens logga är en blå trappa med myndighetens namn i vita bokstäver.

En andra grundregel: ta reda på vilken licens casinot har innan du börjar spela

Innan du registrerar dig på ett nytt casino ska du först ta reda på vilka licenser casinot har och var de kommer ifrån. Detta kanske låter klurigare än vad det är i verkligheten. Alla spelbolag måste ha någon form av spellicens och i många fall har man mer än en licens för att kunna bedriva spelverksamhet inom flera olika marknader.

Majoriteten av spelbolagen skriver ut sina licenser längst ned på webbsidan, så det är egentligen bara att ta en snabb titt på vilka loggor som visas i sidfoten. Du kan också själv kontakta casinot om du vill veta mer om deras licens, till exempel hur länge den är giltig och om det finns delar av verksamheten som inte omfattas av den svenska licensen. Är du fortfarande osäker efter att ha frågat casinot har Spelinspektionen en lista med alla aktörer som har aktiva licenser i Sverige. 

Olika licenser i olika länder

Även bland licenserna råder det konkurrens på den europeiska spelmarknaden. Den maltesiska spellicensen, utfärdad av Malta Gaming Authority (förkortat MGA), är den billigaste och en överväldigande majoritet av alla nätcasinon har en MGA-licens. Estland har också börjat utfärda billiga licenser, men än så länge är det få casinon som ansökt om detta, trots att licensen har samma räckvidd som den maltesiska. 

Av alla licenser som utfärdas inom EU/EES-området hör den svenska licensen till toppskiktet om man ser till avgiften. Detta har gjort att en mindre procentandel av casinon valt att lämna den svenska marknaden. Tidigare har den brittiska licensen, utfärdad av United Kingdom Gambling Commission, varit populär på den europeiska spelmarknaden. Efter Brexit kan dock spelare inte längre spela skattefritt på casinon med licens från UKGC.

Vem är du som spelare?

Var du befinner dig i världen och vilket casino du spelar på är centrala faktorer när det kommer till spel och skattskyldighet. Därför har vi plockat fram fyra olika scenarier baserade på vanliga situationer som i det här sammanhanget kan vara avgörande för dig som spelare.

Scenario 1: Bosatt i Sverige och spelar på ett casino med svensk licens

Det här är det absolut tryggaste scenariot för dig som spelar från Sverige. Så länge du väljer att spela på ett casino med svensk licens behöver du inte betala skatt för dina vinster. Istället är det spelbolagen som får betala 18 % i skatt för att bedriva sin verksamhet på den svenska spelmarknaden.

Men det finns ett undantag till denna regel.

Det är inte ovanligt att ett casino har mer än en typ av licens och att man delar upp sina licenser mellan olika verksamheter i casinot. I praktiken innebär det att ett spelbolag som både har ett nätcasino och en pokerklient kan ha två helt olika licenser och det är inte alltid som båda licenserna är skattefria. 

När det kommer till svenska casinon är detta förhållandevis sällsynt, men spelar du på ett casino med EU/EES licens kan det hända att casinot har en maltesisk licens för sitt casino och en utomeuropeisk licens för sin pokerklient. I så fall måste du betala skatt för vinster som du fått från att spela poker men vinsterna i slotsavdelningen är helt skattefria. 

Kolla alltid att samma licenser gäller för alla speltjänster i casinot.

Scenario 2: Bosatt i utlandet men spelar i ett nätcasino med svensk licens

Här kan skattesituationen krångla till sig beroende på om du är permanent eller tillfälligt bosatt i utlandet. Är du på semester utanför Sverige och vinner pengar i casinot under tiden du befinner dig utomlands behöver du normalt inte skatta för det. 

Är du däremot permanent bosatt i utlandet är det andra regler som gäller. Beroende på vilket land du befinner dig i är det fullt möjligt att du får betala skatt för dina vinster i casinot, detta oavsett om den svenska spellagen säger att spel i svensklicensierade casinon är skattefria. Det är nämligen spellagarna i bosättningslandet som avgör om dina vinster är föremål för beskattning eller inte. 

Om du inte bor i Sverige och vill veta hur mycket skatt du eventuellt behöver betala för vinster i online spel rekommenderar vi att du kontaktar din lokala skattemyndighet för mer information.

Scenario 3: Bosatt i Sverige men spelar på ett casino med utländsk licens

Den avgörande faktorn i det här scenariot är om du spelar på ett casino med licens som utfärdats av en myndighet inom EES-området eller om du spelar på ett utomeuropeiskt casino. Enklast blir det om vi delar in detta scenario i två underscenarion:

Underscenario 1: Bosatt i Sverige men spelar på ett casino med utländsk licens utfärdad inom EU/EES

Alla casinon som är licensierade inom EU/EES är helt skattefria. Detta beror på att länder inom EU inte får beskatta vinster från andra medlemsstater om man inte gör detsamma på den inhemska marknaden. I det så kallade Lindman-målet (C-42/02, REG 2003 I-13519) fastställde dåvarande EG-domstol att Sveriges agerande var ett brott mot den fria konkurrensen inom det europeiska ekonomiska samarbetsområdet (EES).

Men även här finns det ett viktigt undantag.

Om du spelar på ett casino med licens inom EU/EES som riktar sig mot svenska spelare, antingen genom sin marknadsföring eller genom att erbjuda delar av sina tjänster eller innehåll på svenska, får du betala skatt för eventuella vinster i casinot. Du måste också deklarera vinsten som en kapitalinkomst om den överstiger 100 kronor.

Underscenario 2: Bosatt i Sverige men spelar på ett casino med utomeuropeisk licens

Vinstskatt på alla typer av casinon med licens utanför EU/EAA är obligatorisk.. Du måste alltså inkludera vinsten som kapitalinkomst i din årliga deklaration för att undvika göra dig skyldig till lagbrott. Vinster som understiger 100 kronor beskattas inte.

Hur mycket skatt får man betala?

Den genomsnittliga skatten för vinster från spel i casinon med utländsk licens är 30 procent. Enligt svensk skattelagstiftning är det dock inte bara vinsterna som är skattepliktiga. När du spelar i ett casino utanför EU/EEA måste du skatta för alla premier som casinot ger ut. Detta inkluderar cashbonusar, cashback och andra kontantförmåner.

För att undvika att råka på skatt i casinot är det jätteviktigt att du har stenhård koll på vilka spellicenser som inte erbjuder skattefritt spel. Vanliga exempel på länder som utfärdar licenser till casinon utanför EU/EES är:

• Storbritannien via UKGC
• Curaçao via Curaçao Gaming Control Board
• Isle of Man via Gambling Supervision Commission (GSC)
• Alderney via Alderney Gambling Control Commission
• Gibraltar via the Gambling Commissioner

Scenario 4: Bosatt utomlands och spelar på ett casino med utländsk licens

I den här situationen beror din skattskyldighet helt och hållet på var du är bosatt. Det spelar ingen roll om du är svensk medborgare eftersom det är skattereglerna i bosättningslandet som gäller. Det kan alltså hända att du slipper betala skatt för vinster i casinot eftersom landets spellagar skiljer sig åt från det svenska regelverket. Det kan också vara så att du blir skattskyldig men skatten är lägre än i Sverige.

Beskattning av spelvinster utanför Sverige kan vara ett komplicerat område att ta sig an eftersom reglerna ofta varierar enormt mellan olika länder. I länder som USA och Mexiko är det obligatoriskt att betala skatt för alla vinster från spel, medan det i andra länder inte finns några skatteregler överhuvudtaget (exempelvis Kanada, Storbritannien, Sydafrika och Australien). Ta därför alltid reda på vilka regler som gäller i ditt bosättningsland innan du börjar spela.

Skattefria casinon - Sammanfattning

För att undvika vanliga skattefällor i samband med spel är det viktigt att veta när du bör deklarera dina vinster till Skatteverket. Enkelt förklarat måste du alltid betala skatt för vinster i casinon med licens från ett utomeuropeiskt land. Vinster i spel på casinon med svensk licens eller licens från annat EU/EES-land är som regel skattefria. Undantaget är om casinot har flera licenser som avser olika delar av casinots verksamhet (till exempel separata licenser för pokerklient och casinospel). 

För att vara på den säkra sidan och få ut det mesta av ditt spel kan det alltså vara en bra idé att sålla bort alla casinon med utländsk licens och bara spela på svenska eller EU/EES-licensierade plattformar. Det finns dock vissa nackdelar med detta. Ofta går det inte att ta del av samma maffiga bonuserbjudanden som på ett casino med licens från exempelvis Curacao. Bonusar kan boosta dina möjligheter till vinst och vinner du stort kanske det är värt att betala 30 procent i skatt. 

Det finns däremot andra förmåner med att spela på ett svenskt casino och dessa sträcker sig utöver de liberala skattereglerna. Säkerheten är extremt hög på de flesta svenska casinon och du kan räkna med ett större skydd än på ett casino utan licens. På Spelinspektionens hemsida kan du se exakt vilka spelbolag som har erhållit en svensk spellicens, vilka som fått licensen indragen eller fått en varning utfärdad för brott mot spellagen. Enklaste sättet att ta reda på om ett casino är skattefritt är genom att scrolla ned till sidfoten på casinots startsida där det oftast står vilka licenser som casinot har.

Lycka till med ditt spel!